Рыночный риск
. Уровень рыночного риска по всему спектру деятельности финансового института как балансовой, так и внебалансовой, то есть в структуре пассивов и активов, торговой деятельности, и так далее. Стратегия руководства и их общая склонность к рискам в этих областях.
Фондирование и ликвидность.
Оценка источников фондирования банка и факторы, влияющие на ликвидность.
Капитализация
. Анализу капитала уделяется специальное внимание, так как он обеспечивает поддержку в случае возникновения текущих трудностей. Поэтому понимание Standard & Poor's состояния капитала банка может отличаться от понимания регулирующих органов, которые принимают капитал в качестве инструмента, который обеспечивает поддержку вкладчикам только в случае ликвидации.
Прибыль
. Основное внимание уделяется уровню доходов, тенденциям и стабильности прибылей, долгосрочная способность компании приносить прибыль.
Управление рисками
. Системы, имеющиеся в банке по управлению различными видами рисков: кредитным, казначейским, торговым, ликвидности и так далее. При этом рассматриваются не только правила и указания по управлению рисками, а также насколько они действительно применяются на практике на всех уровнях.
Финансовая гибкость
. Способность банка удовлетворить непредвиденные потребности в капитале и прибыли.
Как видно охват исследования достаточно объемный, для чего и требуется разносторонняя информация, и за что и выплачивается существенные гонорары.
В данном исследовании затронем только финансовую часть. Методика исследования предусматривает расчет 18 финансовых показателей функционирования банка, которые условно разделены на 5 групп.
Группа
I.
Достаточность капитала.
Нормативная достаточность капитала;
Акционерный капитал/Депозиты Итого.
Группа
II
.
Качество активов.
Доля неблагоприятных, просроченных кредитов в активе;
Доля потерей по кредитам в активе;
Доля прочих активов в активе;
Доля кредитных вложений в активе;
Доля вложений в ценные бумаги в активе.
Группа
III
.
Качество пассивов.
Доля межбанковских кредитов в обязательствах;
Доля депозитов до востребования в обязательствах;
Доля суммы наличных денежных средств и выпущенных ценных бумаг к обязательствам.
Группа
IV
.
Оценка рентабельности.
Показатель ROE;
Маржа прибыли;
Процентный спрэд;
Доходность ценных бумаг;
Процентная маржа.
Группа
V
.
Ликвидность банка.
Доля ликвидных активов в активах;
Доля депозитов физических и юридических лиц в привлеченных средствах;
Доля наличных денежных средств в привлеченных ресурсах.
Банки для сравнительного анализа были выбраны исходя из величины активов, а так же из того соображения, что Эксимбанк проводит политику, направленную на выход в лидеры банковского сектора РМ. Для сравнения были выбраны Викториабанк и Молдиндконбанк.
Другие статьи:
Направления проведения финансового анализа банковской деятельности
В проведении финансового анализа банковской деятельности можно выделить четыре основных направления:
Анализ пассивов и активов банка, т.е. анализ источников образования средств банка и направления их расхода;
Анализ доходов и расходов ...
Сущность, функции и виды рынка ценных бумаг
Рынок ценных бумаг – это сфера экономических отношений, связанных с выпуском и обращением ценных бумаг. Его цель состоит в аккумулировании финансовых ресурсов и обеспечении возможности их перераспределения путем совершения различными учас ...
Информационная среда фондового рынка за рубежом
Главным инициатором становления системы раскрытия информации в США стала Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) (далее – Комиссия).
У SEC на все случаи жизни есть стандартные формы. Конечно, некоторые из них имеют мало отношения к отч ...
