Ответственный исполнитель операционного отдела указывает в карточках с образцами подписей все открытые бюджетополучателю лицевые счета, главный бухгалтер своей разрешительной подписью осуществляет разрешение на прием карточки в работу.
В пятидневный срок со дня открытия лицевых счетов ответственный исполнитель операционного отдела готовит и передает их на подпись руководителю казначейства, после чего направляет информацию об открытии лицевых счетов бюджетополучателю, налоговому органу, отделениям или уполномоченным Пенсионного фонда, Фонда социального страхования. Территориального фонда обязательного медицинского страхования Российской Федерации по месту регистрации бюджетополучателя.
Ежегодно до 10 января казначейство представляет налоговым органам и отделениям государственных внебюджетных фондов список организаций с перечнем лицевых счетов, открытых по состоянию на 1 января текущего года.
Для осуществления операций по лицевым счетам открывается операционный день казначейства, продолжительность которого устанавливается с 10.00 до 10.00 следующего дня в соответствии с графиком операционного дня.
Процедура закрытия и открытия операционного дня осуществляется путем смены рабочей даты в базе данных программного комплекса.
Прием и оформление расчетно-денежных документов, а также отражение операций по лицевым счетам бюджетополучателей, по счетам бухгалтерского учета проводятся датой поступления документов в казначейство.
Ответственный исполнитель операционного отдела или отдела платежей органа казначейства принимает документы от бюджетополучателей строго во время, установленное графиком обслуживания владельцев лицевых счетов.
Операции по расчетно-денежным документам, поступившим в операционный отдел после времени, установленного графиком приема документов, проводятся по лицевым счетам бюджетополучателей следующим операционным днем.
Прием расчетно-платежных документов, а также чеков на получение наличных денежных средств для осуществления текущего контроля производится ответственным исполнителем отдела платежей или операционного отдела в соответствии с утвержденным графиком приема-передачи документов от бюджетополучателей.
Оплата всех расчетно-платежных и денежных документов владельцев лицевых счетов, включая выплату заработной платы, расчеты с бюджетом, государственными внебюджетными фондами, другие платежи производятся с их лицевых счетов в пределах имеющихся средств, по подкодам предметных статей экономической классификации, с соблюдением законодательства в части очередности платежей и календарной очередности поступления расчетных документов.
Зачисление на лицевые счета средств, не относящихся к финансированию расходов федерального бюджета, не допускается, за исключением восстановления кассовых расходов бюджетополучателей.
Другие статьи:
Факторы конкурентоспособности
Детальный анализ банковской деятельности позволяет выделить следующие факторы, оказывающие решающее влияние на эффективность работы и конкурентоспособность банка.
Достаточность капитала
. Ввиду большой подвижности международных финансовы ...
Отчет о прибылях и убытках: принципы построения
Таким образом, сумма средств, приводимая в публикуемых отчетах о прибылях и убытках узбекских коммерческих банков по статье “Процентные доходы”, будет соответствовать сумме дохода по выданным кредитам с учетом дохода по гарантийным и акце ...
Аналитическое исследование Газпромбанка
Газпромбанк (Открытое акционерное общество) – один из крупнейших универсальных финансовых институтов России, предоставляющий широкий спектр банковских, финансовых, инвестиционных продуктов и услуг корпоративным и частным клиентам, финансо ...
