Операции по списанию средств с лицевых счетов бюджетополучателей. Формирование оборотно-сальдовой ведомости и выписок по лицевым счетам

Банковское дело » Казначейское дело » Операции по списанию средств с лицевых счетов бюджетополучателей. Формирование оборотно-сальдовой ведомости и выписок по лицевым счетам

Страница 1

Списание денежных средств с лицевого счета бюджетополучателя проводится на основании:

• платежного поручения бюджетополучателя;

• исполнительного листа судебного органа;

• мемориального ордера, оформленного к чеку на получение наличных средств.

После того как выпиской банка получено подтверждение о списании сумм с текущего счета казначейства по платежно-расчетным документам, направленным накануне в РКЦ, ответственный исполнитель операционного отдела осуществляет ввод выписки в базу данных и подтверждение операций дня по выписке банка.

При подтверждении выпиской банка по текущему бюджетному счету казначейства о произведенной оплате платежных поручений бюджетополучателей, о поступлении соответствующих денежных сумм в адрес бюджетополучателей, а также на основании мемориальных ордеров на зачисление и списание средств с лицевых счетов бюджетополучателей операционный отдел зачисляет эти суммы на лицевые счета бюджетополучателей или списывает их со счетов.

После завершения операционного дня подсчитываются итоги по каждому лицевому счету, и ответственный исполнитель операционного отдела составляет баланс операционного дня, формирует оборотно-сальдовую ведомость движения денежных средств по лицевым счетам и текущему счету казначейства.

Операционный отдел выдает по каждому лицевому счету выписку. В ней указываются показатели бюджетной классификации, по которым в данный операционный день были совершены операции и соответствующие им:

• входящий на начало дня и исходящий на конец дня остатки лимитов бюджетных обязательств для осуществления кассовых расходов;

• объем лимитов бюджетных обязательств, доведенный уведомлением распорядителя средств;

• входящий на начало дня и исходящий на конец дня остатки финансирования;

• объем финансирования, доведенный уведомлением распорядителя средств;

• кассовый расход;

• восстановление кассового расхода;

• номера расчетных документов, уведомлений и мемориальных ордеров органа казначейства.

Выписки из левых счетов оформляются подписью ответственного исполнителя операционного отдела, которому распоряжением руководителя органа казначейства поручается единолично оформлять и подписывать расчетно-денежные документы по выполняемому кругу операций.

Первые экземпляры выписок работник операционного отдела передает доверенному лицу получателя средств на следующий рабочий день после обработки выписки банка в установленное операционное время. Вместе с выпиской из лицевого счета передаются последние экземпляры платежных документов и мемориальных ордеров по каждой записи с отметкой операционного отдела, a также второй экземпляр описи платежных документов с отметками об исполнении.

Выписки и платежные документы к ним выдаются под расписку лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному лицевому счету, или их представителям по доверенности, оформленной в установленном порядке.

В случае утери бюджетополучателем выписки из лицевого счета дубликат выдается с письменного разрешения главного бухгалтера органа казначейства либо его заместителя.

Получатель бюджетных средств обязан письменно сообщить органу казначейства не позднее чем через три дня после вручения выписки о суммах, ошибочно записанных в его счет. При отсутствии возражений в указанные сроки совершенные операции по лицевому счету и остатки на этих счетах считаются подтвержденными.

При обнаружении ошибочных записей, произведенных органом федерального казначейства по лицевым счетам, он вправе вносить исправительные записи по счету в пределах текущего финансового года без согласия клиента с последующим его уведомлением.

Страницы: 1 2

Другие статьи:

Понятия и основные виды современных банковских операций
Все банковские операции можно разбить на пассивные и активные. Пассивные операции – это операции по формированию собственных ресурсов банка и привлечению дополнительных средств для осуществления банковских операций. Активные операции – ...

Организация фондовых бирж и участники биржевых торгов
Биржи могут создаваться в форма ассоциаций (США), акционерных обществ (Великобритания, Япония) или действовать как публично-правовой (государственный) институт (Франция). Различаются центральные и региональные биржи (в США центральной бир ...

Инвестиционная деятельность коммерческих банков
В соответствии с методами управления активами банк размещает в ценных бумагах не востребованные на кредитные операции свободные средства с целью получения дохода при поддержании необходимого уровня ликвидности. Операции на рынке ценных бу ...