Анализ и оценка уровня надежности коммерческих банков Узбекистан всовременных условиях

Банковское дело » Информационная база финансового анализа коммерческого банка » Анализ и оценка уровня надежности коммерческих банков Узбекистан всовременных условиях

Страница 2

Применяется следующая система коэффициента, входящая в факторной анализ прибыли за период сего банка.

К1 (прибыль/капитал) Центральный показатель отражает рентабельность деятельности банка для его учредителей и акционеров. Он разлагается на два производных показателя К1 = К2 (прибыль / актив) : К3 (капитал / актив).

К2 отражает степень отдачи активов и общую эффективность работы менеджеров банка по управлению активными операциями, К3 - коэффициент, обратный показателю “рычага”, показывающему. Сколько привлечено ресурсов на вложенный собственный капитал, К4 (доходы / активы) - характеризует степень доходности активов, если скорость его роста превосходить скорость роста К2, это означает повышение расходов, непропорциональное росту доходов.

Показатель К5 = прибыль / доходы ( налоги / доходы (Р1) - непроцентные расходы / доходы (Р2) - процентные расходы / доходы (Р3) ) характеризует способность банка контролировать доходы и расходы. Показатели Р1 . Р3 позволяют соотнести на и более значимое статьи расходов и доходов.

Процентная маржа (процентная прибыль / активы с процентным доходом) позволяет оценить эффективность использования платных ресурсов в размещаемых под процент активах. “Спрэд” же позволяет оценить процентный разброс, то есть абсолютную процентную разницу между стоимостью привлеченных пассивов и доходностью размещения активов - разницу между двумя ценами на ресурсы без соотношения объёмов. Остальные показатели уточняют и дополняют результаты анализа вышеописанных. При проведении комплексного анализа по данной методике, кроме изучения количественных параметров различных статей баланса и статей доходов и расходов, необходимо использование указанных относительных показателей и их сопоставление с отраслевымым уровнем.

Для банка в целом может использоваться, к примеру, следующая система показателей:

1. темпы роста прибыли (убытков) за период в результате деятельности;

2. темпы роста валюты баланса; доля накопленной прибыли и валюте баланса;

3. величина и качество работающих активов: доля работающих активов, доля предоставленных кредитов в общей сумме активов;

4. показатели рентабельности: доходы / расходы, прибыль / активы, прибыль / активы работающие, доходы / собственный капитал банка;

5. экономические нормативы деятельности, установленные Центральным Банком;

6.основные коэффициенты ликвидности.

Факторный анализ прибыли Таблица 8.

К1

=

К2

:

К3

т.е.

прибыль

прибыль

капитал

капитал

активы

активы

К2

=

К4

х

К5

т.е.

прибыль

доходы

прибыль

активы

активы

доходы

К4

=

Д1

+

Д2

т.е.

доходы

%-е доход.

Не%-е доход.

активы

активы

активы

К5

=

1 - Р1

-

Р2

- Р3

прибыль

не%-е расход

%-е расход

доходы

доходы

доходы

процен-я

проц-я приб

%-й дох.-% д

маржа

акт.%дох-м

акт.с % дох.

спрэд

%-е доход.

%-е расход.

акт.%дох-м

плат-е пас-ы

Страницы: 1 2 3

Другие статьи: