Достаточность собственного капитала

Банковское дело » Достаточность банковского капитала » Достаточность собственного капитала

Страница 4

- наличность и прямая задолженность правительства США и его учреждений – 0 процентов риска;

- иски внутренних депозитных учреждений, задолженность, условно гарантированная правительством США, - 20 процентов риска;

- накопленные ссуды под залог 1-4-семейных жилых домов, обеспеченные первой закладной ценные бумаги, обеспеченные обычными закладными, и облигации, обеспеченные доходами от финансируемых проектов, - 50 процентов риска;

- прочие активы - 100 процентов риска. Забалансовые риски, связанные с аккредитивами, активами, проданными с регрессом, формальные обязательства о выдаче ссуд включаются в активы посредством конверсии по кредитным эквивалентам. Чтобы определить сумму кредитного эквивалента, каждый из забалансовых рисков взвешивается (0, 20, 50 или 100 процентов) и с учетом должника, гаранта и вида обеспечения, относится к соответствующей категории риска. Пример применения нормативных требований к капиталу с учетом риска приведен в прилагаемой таблице. Коэффициент кредитного эквивалента устанавливается следующим образом:

Показатель пересчета 100 процентов. Применим к прямым субститутам кредита или общим поручительствам по задолженности, таким, как аккредитивы “стэндбай”, соглашения о продаже с обратным выкупом (Репо) и продаже активов с регрессом, а также форвардные контракты на покупку активов.

- показатель пересчета 50 процентов, применим к условным обязательствам, связанным со сделками; неиспользованной частью обязательств по выдаче ссуд с первоначальным сроком более одного года; среднесрочным кредитным программам на базе “евронот” с банковской поддержкой и программам выпуска “евронот”.

- показатель пересчета 20 процентов, включает краткосрочные самоликвидирующиеся условные обязательства, связанные с финансированием торговых сделок, такие, как коммерческие аккредитивы.

- показатель пересчета 0 процентов. включает неиспользованные обязательства по кредитам, первоначальный срок которых не превышает одного года и которые могут быть аннулированы в любое время.

Коэффициент суммарного капитала рассчитывается как сумма капитала первого уровня и капитала второго уровня, деленная на сумму активов, взвешенных по степени риска, и кредитных эквивалентов. По состоянию на конец 1992 г. минимальное отношение суммарного капитала к активам, взвешенным по степени риска, составляет 8 процентов. Суммарный капитал представляет собой капитал первого уровня плюс капитал второго уровня минус взаимные вложения в капитальные банковские инструменты, а также инвестиции в неконсолидированные дочерние компании. Минимальный норматив по отношению `капитал первого уровня - активы, взвешенные по степени риска`, составляет 4,00 процентов. Минимальный норматив по отношению `акционерный капитал - активы, взвешенные в соответствии с уровнем риска`, составляет 4,0 процентов. Капитал второго уровня не может составлять более 50 процентов капитала первого уровня. Эти коэффициенты считаются минимальными уровнями, или `полом`. Нормативные требования по уровню риска применяются на консолидированной основе в отношении банковских холдинг-компаний, консолидированные активы которых составляют 150 млн дол. и больше. В отношении банковских холдинг-компаний, консолидированные активы которых составляют менее 150 млн дол., эти требования применяются как в отношении банков, если только: а) материнская банковская холдинг-компания не занята небанковской деятельностью, связанной со значительным использованием заемного капитала, или б) материнская компания не имеет значительной суммы непогашенных долговых обязательств на руках у широкой публики. Нормативные требования по риску должны применяться в процессе проверок и осуществления надзора, а также при анализе заявок, по которым принимает решения ФРС. В 1991 г. ФКСД пересмотрела свои требования в отношении «левереджа», который гарантирует, что часть имеющихся активов банка и их рост в будущем будут финансироваться за счет собственного капитала, а не только за счет застрахованных депозитов. Эти изменения должны прежде всего привести в большее соответствие определение капитала, которое принято в требованиях по левереджу с его определением, применяемым в нормативных требованиях по риску. Требование по левереджу, предъявляемое ФКСД, является только минимальной нормой. От большинства банков требуется иметь капитал, значительно превышающий минимально необходимый уровень. Изменения в требованиях к соотношению собственных и заемных средств в капитале включают следующее:

Страницы: 1 2 3 4 5 6

Другие статьи:

Бизнес-план реализации инвестиционного проекта
Бизнес-план - это комплексный документ, отражающий важнейшие аспекты и показатели, дающие объективное и целостное представление о будущем состоянии делового предприятия. Проще говоря, бизнес-план - это план разумной организации конкретног ...

Порядок открытия лицевых счетов распорядителей средств федерального бюджета
Переводу на финансирование расходов федерального бюджета через лицевые казначейские счета, открываемые в органах казначейства, подлежат: • учреждения, организации, предприятия, финансирование которых осуществляется на основе бюджетных на ...

Ответственность сторон по договору страхования предпринимательского риска
Страховое законодательство содержит ряд специальных оснований для недействительности договора страхования. Одним из наиболее значимых для практики и влекущих наиболее суровые последствия для страхователя является следующее основание. Если ...